IPO一查就撤，科都电气带病闯关收监管函，中介机构遭“一网打尽”

界面新闻记者 | 尹靖霏

“IPO一查就撤”，问题频出的科都电气难逃罚单。

深交所新进发布了对申报创业板IPO的科都电气及相关中介机构国泰君安、北京中伦律师事务所、天健会计师事务所采取书面警示的自律监管措施，被同步警示的还包括以上中介机构的2名保代、2名律师、2名会计师。

IPO一查就撤，科都电气带病闯关收监管函，中介机构遭“一网打尽”

2022年9月13日，深交所受理了科都电气创业板IPO申报。2022年10月11日，科都电气被首轮问询，10月28日被抽中现场检查。三个月后科都电气披露申请撤回IPO申请文件。根据相关规定，深交所决定终止对其在创业板申请上市的审核。

该公司专业从事电动工具零部件及低压电器产品的设计、研发、生产和销售，注册地在浙江省温州市，是一家家族气息浓郁的企业。实控人系郑氏家族，郑春开、郑龙勇、郑晓玲、郑晓萍。其中，郑龙勇系郑春开之子，郑晓萍、郑晓玲系郑春开之女，四人直接控制公司50%表决权的股份，通过乐清科发间接控制公司24.55%表决权的股份（郑春开系乐清科发之执行事务合伙人），合计控制公司74.55%表决权的股份。

2019年-2021年及2022年前6月（报告期内），公司的营业收入分别为4.03亿元、5.24亿元、7.7亿元以及3.47亿元，净利润分别为-4090.47万元、7276.87万元、9316.62万元以及3792.37万元。

IPO一查就撤，科都电气带病闯关收监管函，中介机构遭“一网打尽”

深交所在对科都电气开展现场检查时发现以下违规行为。

一是公司对外资金划拨均由公司实际控制人及其亲属进行审批和控制，未经公司财务负责人审核，报告期内持续存在财务内控管理不规范的情形。比如，公司资金支出经财务助理郑晓萍（实际控制人郑春开女儿）审核后，由公司董事郑龙良（郑春开侄子，非公司高级管理人员）代郑春开在请款单总经理处签字完成审批，公司财务负责人鲍小蓉并不参与资金划拨审核，与公司内部规定的审批流程不符。

二是在建工程内控管理不规范。招股说明书披露，自然人承建的在建工程存在诸多问题：施工合同约定工程验收标准与现行有效标准不符、监理合同未使用主管部门发布的最新生效文本、自然人供应商不具备承包资质。

三是关于研发费用的信息披露不准确。根据科都电气测算，报告期各期公司多记研发费用、少记生产成本的金额分别为63.04万元、68.97万元、29.74万元和70.55万元，研发费用归集不准确。

深交所对3家中介机构也予以警示。

自2017年以来，证监会就启动了对IPO企业的现场检查工作。根据《首发企业现场检查规定》，明确按问题导向和随机抽取两种方式确定检查对象。问题导向企业由证监会和证券交易所相关审核或注册部门根据举报投诉情况、审核问询存疑事项等确定；随机抽取则是按照5%的比例从拟上市企业中随机挑选出接受检查的项目，证监会按照异地交叉检查原则，选派检查组进驻拟上市企业进行检查。

2021年1月29日，证监会出台了《首发企业现场检查规定》。公开信息显示，自规定发布以来，两年内被抽中现场检查的IPO企业共计95家，其中2021年44家，2022年34家。目前2021年IPO终止的企业数量为32家，撤否率高达73%；2022年撤否率为56%。今年以来，证监会已开展了四轮IPO现场检查，抽中17家。

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